个人工资所得税税率表

【税务资讯】2025年个人所得税税率表解读与计算示例

在即将来临的2025年，个人所得税率的调整将与你的钱包息息相关。以下为你详细解读并展示计算示例。

一、税率表详解

1. 对于全年应纳税所得额不超过36,000元的部分，税率维持在3%，且无需缴纳速算扣除数。

2. 当你的收入位于36,000至144,000元之间时，你将面临10%的税率，速算扣除数为2,520元。

3. 当你赚取的全年应纳税所得额在144,000至300,000元之间时，税率上升至20%，速算扣除数为16,920元。

继续观察更高的收入层次：

4. 对于收入在300,000至420,000元之间的纳税人，税率为25%，速算扣除数为31,920元。

5. 当你的全年应纳税所得额在420,000至660,000元之间时，将面临更高的税率——30%，同时需要扣除的速算数为52,920元。

6. 若你的全年应纳税所得额位于660,000至960,000元之间，税率上升至35%，速算扣除数为85,920元。

7. 对于超过960,000元的收入，最高税率达到45%，速算扣除数为181,920元。

二、计算公式及示例计算

计算公式为：应纳税额 = 全年应纳税所得额 × 对应税率 - 速算扣除数。而全年应纳税所得额则是你的税前年收入减去专项扣除（如五险一金）和专项附加扣除等。

以一个实际例子来看：假设某人的年收入为20万元，其中五险一金合计4万元，专项附加扣除为3.6万元。那么，他的应纳税所得额为20万减去6万（起征点）再减去4万和3.6万，得到的结果是6.4万元。这个金额落在第二档税率范围内，所以他要缴纳的税额为6.4万乘以10%再减去2,520元，结果是3,880元。

希望这篇文章能帮助你更好地理解并计算你的税务责任，为你的财务规划提供清晰的指导。